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Les différents ratings de solvabilité

Les banques ont élaboré un système complexe de ratings pour déterminer la solvabilité d'une entreprise. Vue d'ensemble de ces classifications.

Depuis longtemps, les banques ne se contentent plus d'une simple répartition en bons et en mauvais risques. Après le réveil douloureux de phase de spéculation boursière et immobilière, les instituts financiers ont élaborés des listes détaillées de critères d'évaluation qu'ils continuent d'ailleurs à améliorer.

La plus grande banque suisse, l'UBS, compte 15 catégories de rating. La meilleure classe C0/C1 correspond à la classe AAA de Standard & Poor's et à la classe Aaa de Moody's, la dernière classe 4D de la catégorie D des deux agences de rating.
Rating UBS Comparaison avec leRating de Standard & Poor's Comparaison avec le Rating de Moody's
C0/C1 AAA Aaa
C2 AA+ jusqu'à AA- Aa1 jusqu'à Aa3
C3 A+ jusqu'à A- A1 jusqu'à A3
C4 BBB+ jusqu'à BBB Baa1 jusqu'à Baa2
C5 BBB- Baa3
C6 BB+ Ba1
C7 BB Ba2
C8 BB- Ba3
C9 B+ B1
D0 B B2
D1 B- B3
D2 CCC jusqu'à C Caa jusqu'à C
D3 D D
D4 D D
Le Credit Suisse utilise un rating du client divisé en 19 catégories, qui peut également se comparer avec les catégories des agences de notation Standard & Poor's et Moody's:
Classe de Rating Description Comparaison avec Rating Standard & Poor's Comparaison avec Rating Moody's
CR01 Risque minimum Le preneur de crédit dispose d'une solvabilité excellente et peut absorber des bouleversements extrêmes. AAA / AA+ Aaa / Aa1
CR02 AA / AA- Aa2 / Aa 3
CR03 CR04 CR05 Risque extrêmement restreint Le preneur de crédit dispose d'une solvabilité extrêmement bonne et peut absorber de très graves bouleversements. A+ / A A1 / A2
CR06 CR07 Risque très restreint Le preneur de crédit dispose d'une très bonne solvabilité et peut absorber de graves bouleversements. A- / BBB+ A3 /Baa1
CR08 CR09 Risque restreint Le preneur de crédit dispose d'une bonne solvabilité et peut absorber des développements néfastes. BBB /BBB- Baa2 /Baa3
CR10 CR11 CR12 Risque moyen Le preneur de crédit dispose d'une solvabilité suffisante pour absorber des développements néfastes inattendus; aucune modification menaçant le crédit n'est à prévoir. BB+ / BB Ba1 / Ba2
CR13 CR14 CR15 Risque accru Le preneur de crédit dispose d'une solvabilité limitée pour absorber des développements néfastes inattendus; des modifications menaçant le crédit sont à prévoir. BB-/ B+ Ba3 / B1
CR16 CR17 Risque élevé Le preneur de crédit dispose d'une solvabilité très limitée pour absorber des développements néfastes inattendus; risque de retard de paiement. B / B- B2 / B3
CR18 Risque très élevé Le preneur de crédit dispose d'une solvabilité extrêmement limitée pour absorber des développements néfastes inattendus; risque très important de retard de paiement; une violation du contrat, une dénonciation de crédit, une perte de capital, un surendettement, une réquisition de poursuite et une déclaration d'insolvabilité du débiteur sont à prévoir. CCC Caa et plus
DCR Rating standard/risque manifeste Les correctifs de valeur relatifs à la position (crédits par espèces) ou les provisions (engagements conditionnels) sont suffisants; toute évolution négative conduit directement à des pertes de crédit. D D
  • Les critères de décision sont similaires dans toutes les banques. Les facteurs suivants influent sur le rating:

Facteurs financiers

  • Potentiel de financement
    Quel est le rapport entre les dettes et le cash-flow? Sous quel délai l'entreprise est-elle capable de les rembourser? Quel montant peut-elle consacrer au paiement des intérêts et au remboursement du capital emprunté?

  • Productivité et rentabilité
    Quel est le rapport entre le chiffre d'affaires et les engagements financiers? A combien le rendement sur le capital investi s'élève-t-il?

  • Liquidité
    Quel montant les actifs facilement réalisables représentent-ils par rapport aux dettes bancaires à court terme?

  • Rapport de financement
    Quel est le rapport entre fonds propres et fonds étrangers?

Facteurs non financiers

  • Direction de l'entreprise
    Comment l'organisation managériale se présente-t-elle? Comment la répartition des tâches s'opère-t-elle au sein de la direction?

  • Investissements
    Quel est la proportion des investissement hors exploitation (par ex. voitures de luxe, meubles design) par rapport aux investissements d'exploitation (par ex. ordinateurs, machines)?

  • Planification budgétaire
    Selon quelle méthode le budget est-il établi et dans quelle mesure les chiffres réels correspondent-ils aux chiffres prévisionnels?

  • Facteurs externes
    Comment l'entreprise gère-t-elle des paramètres externes tels que l'écologie, la libéralisation des marchés ou l'UE?

Facteurs individuels

  • Temporaire
    L'entreprise se trouve-t-elle momentanément soumise à l'influence de facteurs inhabituels?

  • Permanent
    L'entreprise est-elle dotée de structures atypiques?

Facteurs liés à la branche d'activité

  • Conjoncture
    Comment la situation conjoncturelle de la branche évoluera-t-elle?

Toutefois, le rating ainsi fixé n'est pas pour autant gravé dans la pierre. En général, les banques procèdent chaque année à une analyse de solvabilité. Avec des informations détaillées et transparentes, on peut influencer positivement votre rating:

  • des business plans propres contenant des résultats détaillés et compréhensibles,

  • la présentation de projets en suspens,

  • l'exposition de l'évolution actuelle et future de l'entreprise et

  • l'exposition stratégique grâce à laquelle vous aurez du succès sur le marché, à moyen et long terme.
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